Tener hijos en Estados Unidos puede darte acceso a créditos fiscales significativos que reducen lo que debes pagar de impuestos, o incluso generarte un reembolso. Sin embargo, las reglas cambiaron de forma importante a partir del año fiscal 2025, especialmente en lo relacionado con el número de seguro social, y muchas familias inmigrantes todavía no conocen estos cambios. En este artículo te explicamos todo, de forma clara y actualizada.
Un cambio importante que debes conocer primero
Con la ley conocida como «One Big Beautiful Bill» (OBBBA), firmada en julio de 2025, las reglas del Crédito Tributario por Hijos cambiaron de forma significativa a partir del año fiscal 2025: ahora, tanto el padre o madre que declara (y su cónyuge, si declaran en conjunto) como el hijo deben tener un número de seguro social válido para trabajar. Antes de este cambio, solo el hijo necesitaba número de seguro social; ahora, si el declarante presenta la declaración únicamente con ITIN, no puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos, incluso si el hijo sí tiene número de seguro social.
Este cambio afecta específicamente a familias de estatus mixto (por ejemplo, padres con ITIN e hijos nacidos en Estados Unidos con número de seguro social), una situación común en la comunidad inmigrante. Si este es tu caso, es fundamental que lo sepas antes de declarar, para entender exactamente qué créditos sí puedes reclamar.
Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit)
- Monto: hasta 2.200 dólares por cada hijo calificado, para los años fiscales 2025 y 2026 (esta cifra se ajusta por inflación cada año a partir de 2026).
- Requisito de edad: el hijo debe tener 16 años o menos al final del año fiscal.
- Requisito de número de seguro social: tanto el hijo como el declarante (y su cónyuge, si aplica) deben tener número de seguro social válido para trabajar. El ITIN ya no es suficiente para el declarante, sin importar el estatus del hijo.
- Límites de ingreso: el crédito completo está disponible para declarantes solteros con ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de hasta 200.000 dólares, y para parejas casadas declarando en conjunto de hasta 400.000 dólares. Por encima de estos límites, el crédito se reduce gradualmente.
Crédito Tributario Adicional por Hijos (Additional Child Tax Credit)
Es la porción reembolsable del Crédito Tributario por Hijos, lo que significa que puedes recibirlo como reembolso incluso si no debes impuestos.
- Monto: hasta 1.700 dólares por hijo calificado.
- Requisito de ingreso mínimo: necesitas al menos 2.500 dólares de ingreso del trabajo (salarios, propinas, o ingreso neto de trabajo independiente) para poder reclamarlo.
- Cómo se calcula: el monto reembolsable equivale al 15% de tu ingreso del trabajo por encima de 2.500 dólares, hasta el límite de 1.700 dólares por hijo.
Crédito por Otros Dependientes (Credit for Other Dependents)
Este crédito es especialmente importante para familias donde el hijo o dependiente no tiene número de seguro social (por ejemplo, solo cuenta con ITIN), ya que no exige que el dependiente tenga SSN, a diferencia del Crédito Tributario por Hijos.
- Monto: hasta 500 dólares por dependiente calificado, no reembolsable.
- A quién aplica: dependientes que no califican para el Crédito Tributario por Hijos, ya sea por edad (17 años o más) o porque no cuentan con número de seguro social.
Importante: este crédito por sí solo requiere que el declarante también cumpla ciertos requisitos de identificación; conviene verificar tu elegibilidad exacta con un preparador de impuestos, especialmente en familias de estatus mixto.
Tabla resumen de los tres créditos
| Crédito | Monto máximo | Reembolsable | Requiere SSN del hijo | Requiere SSN del declarante |
|---|---|---|---|---|
| Crédito Tributario por Hijos (CTC) | $2,200 por hijo | Parcialmente (vía ACTC) | Sí | Sí (nuevo requisito desde 2025) |
| Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) | $1,700 por hijo | Sí | Sí | Sí |
| Crédito por Otros Dependientes (ODC) | $500 por dependiente | No | No | Consultar caso específico |
Cómo saber cuál te corresponde según tu situación
- Ambos padres y el hijo tienen número de seguro social: califican para el Crédito Tributario por Hijos completo, incluyendo la porción reembolsable (ACTC) si cumplen el requisito de ingreso mínimo.
- El padre o madre declara con ITIN, pero el hijo tiene número de seguro social: ya no califican para el Crédito Tributario por Hijos bajo las nuevas reglas, pero pueden explorar si califican para el Crédito por Otros Dependientes, según su situación específica.
- El hijo o dependiente no tiene número de seguro social (solo ITIN): no califica para el Crédito Tributario por Hijos, pero puede calificar para el Crédito por Otros Dependientes de 500 dólares.
- Familia con ingresos por encima de los límites de MAGI: el crédito se reduce gradualmente; un preparador de impuestos puede calcular exactamente cuánto te corresponde según tu ingreso específico.
Cómo reclamar estos créditos paso a paso
- Determina el número de identificación de cada miembro de tu familia (SSN o ITIN), ya que esto define directamente qué créditos puedes reclamar.
- Completa el Schedule 8812 junto con tu declaración de impuestos (formulario 1040), donde se calculan tanto el Crédito Tributario por Hijos como el Crédito Tributario Adicional.
- Verifica que tengas al menos 2.500 dólares de ingreso del trabajo si esperas calificar para la porción reembolsable (ACTC).
- Considera usar el programa VITA (asistencia gratuita para declarar impuestos, con voluntarios que en muchas ubicaciones hablan español) si tu situación familiar es de estatus mixto, ya que su personal está capacitado para ayudarte a identificar exactamente qué créditos aplican a tu caso.
Por qué el IRS puede retrasar tu reembolso si reclamas estos créditos
Como medida contra el fraude, el IRS puede tardar más tiempo en procesar reembolsos que incluyen el Crédito Tributario por Hijos o el Crédito Tributario Adicional, comparado con declaraciones sin estos créditos. Esto es un procedimiento estándar y no significa que haya un problema con tu declaración — simplemente ten en cuenta que el reembolso puede tardar más de lo esperado si reclamas estos beneficios.
Errores comunes al reclamar créditos por hijos
- Asumir que las reglas son las mismas que en años anteriores a 2025, cuando el requisito de SSN para el declarante es un cambio reciente e importante.
- No explorar el Crédito por Otros Dependientes cuando no calificas para el Crédito Tributario por Hijos completo, dejando dinero sin reclamar al que sí tenías derecho.
- No verificar el número de seguro social de cada hijo antes de declarar, especialmente si algún hijo nació fuera de Estados Unidos y su situación de identificación es distinta a la de sus hermanos nacidos en el país.
- Esperar el mismo tiempo de reembolso que en declaraciones sin estos créditos, sin considerar que el proceso de verificación adicional puede extender el plazo.
Conclusión
Los créditos fiscales para familias con hijos pueden representar miles de dólares de diferencia en tu declaración anual, pero las reglas cambiaron de forma importante a partir de 2025, especialmente para familias de estatus mixto. Si el padre o madre declara con ITIN, ya no es posible reclamar el Crédito Tributario por Hijos completo, aunque el Crédito por Otros Dependientes puede seguir siendo una opción según tu situación. Dada la complejidad y los cambios recientes, especialmente si tu familia tiene una combinación de SSN e ITIN, vale la pena confirmar tu elegibilidad exacta con un preparador de impuestos certificado o a través del programa VITA antes de declarar.
Este artículo tiene fines informativos y no sustituye el asesoramiento de un profesional fiscal cualificado. Las reglas y montos de estos créditos pueden cambiar; verifica siempre la información vigente para el año fiscal que estás declarando, directamente con el IRS o un preparador de impuestos certificado.